原标题:普利制药:海通证券股份有限公司关于海南普利制药股份有限公司2023年度定期现场检查报告

海通证券股份有限公司关于海南普利制药股份有限公司

2023年度定期现场检查报告

注1：2024年4月16日，公司收到《关于对海南普利制药股份有限公司采取责令改正措施的决定》（行政监管措施决定书〔2024〕14号），海南证监局在现场检查中发现公司2021年、2022年年度报告中营业收入、利润等财务信息披露不准确，要求公司对相关年度营业收入、利润等财务信息的真实性、准确性进行自查。

（2）核查公司内部审计部门和审计委员会的人员构成的合规性； （3）查阅公司内部审计部门出具的内部审计报告等相关文件； （4）查阅公司审计委员会相关会议文件； （5）查阅公司制定的各项内控制度； （6）查阅董事会关于内部控制有效性的自我评价报告。 　 　 　
1.是否按照相关规定建立内部审计制度并设立内部审计部 门（如适用） √ 　 　
2.是否在股票上市后六个月内建立内部审计制度并设立内 部审计部门（如适用） √ 　 　
3.内部审计部门和审计委员会的人员构成是否合规（如适 用） √ 　 　
4.审计委员会是否至少每季度召开一次会议，审议内部审 计部门提交的工作计划和报告等（如适用） √ 　 　
5.审计委员会是否至少每季度向董事会报告一次内部审计 工作进度、质量及发现的重大问题等（如适用） √ 　 　
6.内部审计部门是否至少每季度向审计委员会报告一次内 部审计工作计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问 题等（如适用） √ 　 　
7.内部审计部门是否至少每季度对募集资金的存放与使用 情况进行一次审计（如适用） √ 　 　
8.内部审计部门是否在每个会计年度结束前二个月内向审 计委员会提交次一年度内部审计工作计划（如适用） √ 　 　
9.内部审计部门是否在每个会计年度结束后二个月内向审 计委员会提交年度内部审计工作报告（如适用） √ 　 　
10.内部审计部门是否至少每年向审计委员会提交一次内 部控制评价报告（如适用） √ 　 　
11.从事风险投资、委托理财、套期保值业务等事项是否建 立了完备、合规的内控制度 √ 　 　
（三）信息披露 　 　 　
现场检查手段： （1）对上市公司有关人员进行访谈交流； （2）查阅公司信息披露文件及相关支持性文件； （3）查阅公司信息披露管理相关制度等有关文件； （4）查阅深圳证券交易所互动易网站相关信息、媒体关于公司的相关报道。 　 　 　
1.公司已披露的公告与实际情况是否一致 注1 　 　
2.公司已披露的内容是否完整 注1 　 　
3.公司已披露事项是否未发生重大变化或者取得重要进展 注1 　 　
4.是否不存在应予披露而未披露的重大事项 注1 　 　
5.重大信息的传递、披露流程、保密情况等是否符合公司 信息披露管理制度的相关规定 √ 　 　
6.投资者关系活动记录表是否及时在深圳证券交易所互动 易网站刊载 √ 　 　
（四）保护公司利益不受侵害长效机制的建立和执行情况 　 　 　
现场检查手段： （1）对上市公司治理层、管理层有关人员进行访谈交流，了解公司资金管理制度、 关联交易管理制度、投资经营决策制度等制度的执行情况； （2）查阅公司章程、关联交易管理制度等相关制度文件； （3）查阅公司关联交易、对外担保相关合同、凭证、三会文件、信息披露文件等。 　 　 　
1.是否建立了防止控股股东、实际控制人及其关联人直接 或者间接占用上市公司资金或者其他资源的制度 √ 　 　
2.控股股东、实际控制人及其关联人是否不存在直接或者 间接占用上市公司资金或者其他资源的情形 √ 　 　
3.关联交易的审议程序是否合规且履行了相应的信息披露 义务 注1 　 　
4.关联交易价格是否公允 注1 　 　
5.是否不存在关联交易非关联化的情形 注1 　 　
6.对外担保审议程序是否合规且履行了相应的信息披露义 务 　 　 √
7.被担保方是否不存在财务状况恶化、到期不清偿被担保 债务等情形 　 　 √
8.被担保债务到期后如继续提供担保，是否重新履行了相 应的审批程序和披露义务 　 　 √
（五）募集资金使用 　 　 　
现场检查手段： （1）对上市公司有关人员进行访谈交流； （2）查阅公司募集资金专户银行对账单； （3）查阅公司募集资金使用相关三会文件、信息披露文件等。 　 　 　
1.是否在募集资金到位后一个月内签订三方监管协议 √ 　 　
2.募集资金三方监管协议是否有效执行 √ 　 　
3.募集资金是否不存在第三方占用或违规进行委托理财等 情形 √ 　 　
4.是否不存在未履行审议程序擅自变更募集资金用途、暂 时补充流动资金、置换预先投入、改变实施地点等情形 √ 　 　
5.使用闲置募集资金暂时补充流动资金、将募集资金投向 变更为永久性补充流动资金或者使用超募资金补充流动资 金或者偿还银行贷款的，公司是否未在承诺期间进行高风 √ 　 　
险投资 　 　 　
6.募集资金使用与已披露情况是否一致，项目进度、投资 效益是否与招股说明书等相符 √ 　 　
7.募集资金项目实施过程中是否不存在重大风险 √ 　 　
（六）业绩情况 　 　 　
现场检查手段： （1）对上市公司有关人员进行访谈交流； （2）查阅公司定期报告等资料； （3）查阅同行业可比公司定期报告等信息披露文件、行业发展状况等资料。 　 　 　
1.业绩是否存在大幅波动的情况 注2 　 　
2.业绩大幅波动是否存在合理解释 注2 　 　
3.与同行业可比公司比较，公司业绩是否不存在明显异常 注2 　 　
（七）公司及股东承诺履行情况 　 　 　
现场检查手段： （1）对上市公司有关人员进行访谈交流； （2）查阅公司及股东相关承诺及其履行情况的相关文件、信息披露等资料。 　 　 　
1.公司是否完全履行了相关承诺 √ 　 　
2.公司股东是否完全履行了相关承诺 √ 　 　
（八）其他重要事项 　 　 　
现场检查手段： （1）对上市公司管理层及有关人员进行访谈交流； （2）查阅并核查公司现金分红制度及其执行情况； （3）查阅公司关于对外提供财务资助、重大投资、重大合同、大额资金往来等其他 重要事项的相关合同、凭证、三会文件、信息披露文件等资料； （4）查阅行业发展状况等资料，网络搜索相关媒体报道。 　 　 　
1.是否完全执行了现金分红制度，并如实披露 注2 　 　
2.对外提供财务资助是否合法合规，并如实披露 　 　 √
3.大额资金往来是否具有真实的交易背景及合理原因 注1 　 　
4.重大投资或者重大合同履行过程中是否不存在重大变化 或者风险 √ 　 　
5.公司生产经营环境是否不存在重大变化或者风险 √ 　 　
6.前期监管机构和保荐机构发现公司存在的问题是否已按 相关要求予以整改 注3 　 　
二、现场检查发现的问题及说明 　 　 　

注2：2024年4月30日，公司披露了《关于无法在法定期限内披露2023年年度报告及2024年第一季度报告暨公司股票及可转换公司债券停牌的公告》，因公司未披露该事项相关情况，保荐机构无法对该事项发表意见。

注3：2024年4月16日，公司收到《关于对海南普利制药股份有限公司采取责令改正措施的决定》（行政监管措施决定书〔2024〕14号），海南证监局在现场检查中发现公司2021年、2022年年度报告中营业收入、利润等财务信息披露不准确，要求公司对相关年度营业收入、利润等财务信息的真实性、准确性进行自查。

1、公司被海南证监局责令整改 2024年4月16日，公司收到《关于对海南普利制药股份有限公司采取责令改正 措施的决定》（行政监管措施决定书〔2024〕14号），海南证监局在现场检查中发现公 司2021年、2022年年度报告中营业收入、利润等财务信息披露不准确，要求公司对 相关年度营业收入、利润等财务信息的真实性、准确性进行自查，并于收到决定书之 日起30日内向海南证监局提交书面整改报告，目前公司尚在整改过程中。 2、公司无法在法定期限内披露2023年年度报告及2024年第一季度报告 2024年4月30日，公司披露了《关于无法在法定期限内披露2023年年度报告及 2024年第一季度报告暨公司股票及可转换公司债券停牌的公告》，鉴于公司尚未自查 完毕，并可能涉及2021年、2022年年度财务报告会计差错更正事项，导致公司无法 按时完成2023年年度报告及2024年第一季度报告编制工作，无法在法定期限内（2024 年4月30日）披露2023年年度报告及2024年第一季度报告。 3、整改进展及风险提示 目前公司正按照《关于对海南普利制药股份有限公司采取责令改正措施的决定》 的要求积极开展自查整改工作，并在自查整改工作结束后推进2023年年度报告及2024 年第一季度报告披露工作。保荐机构将督促公司对相关问题进行整改并尽快披露2023 年年度报告及2024年第一季度报告，督促公司建立健全并有效执行公司治理制度和 公司内部控制制度。同时，保荐机构提请投资者密切关注公司被海南证监局责令整改、 公司无法在法定期限内披露2023年年度报告及2024年第一季度报告的相关风险，谨 慎开展投资活动。（以下无正文）

（此页无正文，为《海通证券股份有限公司关于海南普利制药股份有限公司2023年度定期现场检查报告》之签字盖章页）

保荐代表人签名：

周舟 田稼

保荐机构：海通证券股份有限公司

2024年5月6日